| Mexican Supreme Court Validates the Blocking of bank accounts | Suprema Corte valida el bloqueo de cuentas bancarias en M茅xico |
| On April 6, 2026, the Mexican Supreme Court (鈥淪CJN鈥), when ruling on the constitutional challenge (acci贸n de inconstitucionalidad) 58/2022, recognized the constitutionality of Article 116 Bis 2 of the Credit Institutions Law (鈥淟IC鈥), validating the blocking of bank accounts by the Mexican Ministry of the Treasury, through its Financial Intelligence Unit (鈥淯IF鈥), based on the 鈥淏locked Persons List鈥 when there is sufficient evidence to believe that these persons are involved in crimes of (i) terrorist financing, (ii) operations with illicit funds, or (iii) related offenses. This precedent is of particular relevance for anyone who maintains bank accounts or performs transactions through the Mexican Financial System. The SCJN ruled that the procedure for blocking accounts provided in Articles 115 and 116 Bis 2 of the LIC by the UIF does not encroach upon the Public Prosecutor’s investigative authority or breach the presumption of innocence, confirming that the tax authority may block a taxpayer’s assets without the need for a prior court order or an ongoing prosecutorial investigation, as long as the account holder refutes the authority鈥檚 evidence in the administrative proceeding (which may entail months or even years of freezing). As a result, the possibility of obtaining an injunction through an amparo proceeding to, if applicable, unblock a bank account is essentially eliminated. The SCJN determined that the regulation provides legal certainty by establishing a specific administrative defense procedure for those affected before the UIF itself, thereby strengthening its authority to oversee and monitor individuals鈥 accounts. From a tax and administrative perspective, the consequences of being included on that list are severe:
The recent SCJN decision emphasizes the importance of taking a proactive approach to regulatory compliance and financial risk prevention. Given the possibility that UIF could block bank accounts, it is essential that individuals and companies remain prepared to take immediate legal action. The speed and effectiveness with which evidence and legal arguments are presented will be critical to securing the unblocking of affected accounts through appropriate legal remedies.
| El 06 de abril de 2026, la Suprema Corte de Justicia de la Naci贸n (“SCJN“) al resolver la acci贸n de inconstitucionalidad 58/2022, reconoci贸 la constitucionalidad del art铆culo 116 Bis 2 de la Ley de Instituciones de Cr茅dito (“LIC“), validando el bloqueo de cuentas bancarias por parte de la Secretar铆a de Hacienda, a trav茅s de la Unidad de Inteligencia Financiera (“UIF“) con base en la “Lista de Personas Bloqueadas” cuando existan indicios suficientes de su relaci贸n con delitos de (i) financiamiento al terrorismo, (ii) operaciones con recursos de procedencia il铆cita o (iii) delitos asociados. Este precedente resulta de especial relevancia para cualquiera que mantenga cuentas bancarias o realice operaciones a trav茅s del Sistema Financiero Mexicano. La SCJN determin贸 que el procedimiento de bloqueo de cuentas previsto en los art铆culos 115 y 116 Bis 2 de la LIC por parte de la UIF no invade las facultades de investigaci贸n del Ministerio P煤blico ni vulnera el principio de presunci贸n de inocencia, validando que la autoridad hacendaria puede paralizar el patrimonio de un contribuyente sin necesidad de una orden judicial previa o de una investigaci贸n ministerial en curso, en tanto el contribuyente desvirt煤a en el procedimiento administrativo los indicios de la autoridad (lo cual puede implicar meses o, incluso, a帽os de bloqueo). Como consecuencia, en la pr谩ctica se elimina la posibilidad de obtener una suspensi贸n a trav茅s de un juicio de amparo para, en su caso, desbloquear alguna cuenta bancaria. Sin embargo, la SCJN determin贸 que la norma otorga certeza jur铆dica al establecer un procedimiento administrativo de defensa espec铆fico para los afectados ante la propia UIF, lo que consolida su poder de fiscalizaci贸n y control sobre las cuentas de los particulares. Desde una perspectiva fiscal y administrativa, las consecuencias de ser incluido en esa lista son severas:
La reciente resoluci贸n de la SCJN resalta la importancia de adoptar una postura proactiva en materia de cumplimiento regulatorio y prevenci贸n de riesgos financieros. Ante la posibilidad de que la UIF pueda congelar cuentas bancarias, es fundamental que los particulares est茅n preparados para responder inmediatamente. La rapidez y eficacia en la presentaci贸n de pruebas y argumentos legales ser谩n determinantes para lograr el descongelamiento de las cuentas afectadas a trav茅s de los medios defensa adecuados. En Foley M茅xico estamos listos para apoyarlos con cualquier cuesti贸n preventiva y litigiosa en contra de bloqueos de cuentas bancarias. |
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